Hizmet 08 / 09

Vergi Danışmanlığı

Günlük vergi uygulamaları, yeniden yapılanma, mevzuat değişiklikleri ve vergi incelemesi süreçlerinde yazılı ve sözlü görüş.

Raporlama ve danışmanlık
Dayanak: 213 s. VUK

Bu sayfada

Vergi danışmanlığı; günlük uygulamada karşılaşılan soruların yanıtlanmasından, yeniden yapılanma ve yatırım kararlarının vergisel sonuçlarının değerlendirilmesine, vergi incelemesi ve uyuşmazlık süreçlerinde destek verilmesine kadar geniş bir alanı kapsar. Görüşler, olayın somut koşulları ve güncel mevzuat esas alınarak yazılı veya sözlü olarak paylaşılır.

Kimler için

Bu hizmet kimler için?

Mevzuat değişikliklerinin işlemlerine etkisini değerlendirmek isteyen şirketler
Birleşme, bölünme, varlık devri veya ortaklık yapısı değişikliği planlayan işletmeler
Vergi incelemesi, izaha davet veya uzlaşma süreciyle karşılaşan mükellefler
Yeni bir faaliyetin, yatırımın veya sözleşme yapısının vergi sonuçlarını önceden görmek isteyen yöneticiler

Kapsam

Çalışmanın kapsamı

Güncel uygulama soruları: KDV, stopaj, kurumlar ve gelir vergisi, damga vergisi gibi konularda işlemin mevzuat karşısındaki durumu değerlendirilir.
Mevzuat değişiklikleri: Yeni düzenlemelerin işletmeye etkisi değerlendirilir; örneğin 7571 sayılı Kanun ile 2025, 2026 ve 2027 hesap dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmamasının mali tablolara ve vergi hesaplarına yansıması.
Yeniden yapılanma: Birleşme, bölünme, hisse değişimi, varlık devri ve tür değişikliği gibi işlemlerin vergisel sonuçları işlem öncesinde ele alınır.
İzaha davet ve vergi incelemesi: İzaha davet yazılarına açıklama hazırlanır; inceleme sürecinde istenen belge ve açıklamaların düzenlenmesine destek verilir.
Uzlaşma ve özelge: Uzlaşma görüşmelerine hazırlık yapılır; gerektiğinde Gelir İdaresi Başkanlığı’na sunulacak özelge talebi hazırlanır.

Süreç

Süreç nasıl ilerler?

Konunun tanımlanması
Soru veya işlem, tarafları, tutarları ve zamanlamasıyla birlikte açık biçimde tanımlanır.
Belge ve mevzuat incelemesi
İlgili sözleşmeler ve kayıtlar incelenir; kanun, tebliğ, özelge ve yargı kararları değerlendirilir.
Görüşün paylaşılması
Değerlendirme, konunun niteliğine göre yazılı veya sözlü olarak; varsayımları ve dayanaklarıyla birlikte paylaşılır.
Uygulamanın takibi
Görüşün uygulanması sırasında ortaya çıkan sorular ve sonraki mevzuat değişiklikleri takip edilir.

Belgeler

Genellikle talep edilen belgeler

Konuya ilişkin sözleşmeler ve yazışmalar
Vergi dairesinden gelen yazılar (izaha davet, inceleme tutanakları vb.)
İlgili döneme ait beyannameler
Mali tablolar ve mizan
Söz konusu işlemlere ait muhasebe kayıtları ve faturalar
Varsa daha önce alınmış görüş veya özelgeler

Liste yol göstermek içindir; kesin belge listesi işletmenin durumuna göre ön değerlendirmede paylaşılır.

Sıkça sorulanlar

Sıkça sorulan sorular

İzaha davet yazısı aldım; ne yapmalıyım?

İzaha davet, VUK md. 370 kapsamında, vergi ziyaı şüphesi bulunan hususlarda mükellefe açıklama imkânı tanır. Yazıda belirtilen süre içinde, belgelere dayanan ve tutarlı bir açıklama yapılması önemlidir. Süre sınırlı olduğundan yazı alındığında değerlendirmeye vakit kaybetmeden başlanması önerilir.

2025 yılında enflasyon düzeltmesi yapılacak mı?

7571 sayılı Kanun ile 2025, 2026 ve 2027 hesap dönemlerinde (geçici vergi dönemleri dahil) Vergi Usul Kanunu kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmayacaktır; Kanun’da belirtilen istisnai durumlar saklıdır. Bu değişikliğin mali tablolara etkisi şirket bazında değerlendirilmelidir.

Özelge nedir, ne zaman başvurulur?

Özelge, VUK md. 413 uyarınca mükellefin kendi vergi durumu veya belirli bir işlemin uygulaması hakkında idareden aldığı yazılı açıklamadır. Mevzuatın açık olmadığı ve tutarın önemli olduğu durumlarda, işlem öncesinde başvurulması değerlendirilebilir. Talebin olayı açık ve eksiksiz anlatması gerekir.

Bu sayfadaki bilgiler genel niteliktedir ve yayım tarihindeki mevzuata dayanır; somut durumunuz için mesleki değerlendirme yerine geçmez.

Hizmetler

Diğer hizmetler

Tüm hizmetler

İletişim